Można odzyskać nawet cały podatek. Ulga rehabilitacyjna się opłaca

Może się nawet okazać, że fiskus zwróci nam nawet cały pobrany zaliczkowo w zeszłym roku podatek.

Dla kogo ulgi podatkowe

Ulga rehabilitacyjna przysługuje osobom niepełnosprawnym bądź ich krewnym, mającym na utrzymaniu osoby niepełnosprawne, ale tylko wtedy, gdy ich, tj. niepełnosprawnych, dochód nie przekracza 9.120 zł w danym roku - w tym przypadku w roku 2014.

Dodatkowym warunkiem jest, by osoba utrzymująca niepełnosprawnego była członkiem rodziny.

Lista obejmuje: współmałżonka, dziecko własne i przysposobione, dziecko obce przyjęte na wychowanie, pasierba, rodziców, teściów, rodzeństwo, ojczyma, macochę, zięciów i synowe.

Ważne jest, co to znaczy utrzymywać. Przepisy nie określają tego wprawdzie jednoznacznie, ale urząd skarbowy może żądać dokumentów potwierdzających, że opłacamy mieszkanie niepełnosprawnego, finansujemy jego leczenie itp. Nie jest przy tym wymagane mieszkanie pod jednym dachem.

Przy niektórych ulgach jest wymóg posiadania określonej grupy inwalidztwa. Należy to rozumieć szeroko.

Tam, gdzie jest mowa o osobie zaliczonej do:

• I grupy inwalidztwa - należy przez to rozumieć odpowiednio osoby z: 
  • całkowitą niezdolnością do pracy oraz niezdolnością do samodzielnej egzystencji, lub
  • znacznym stopniem niepełnosprawności;
• II grupy inwalidztwa - należy przez to rozumieć odpowiednio osoby z:
  • całkowitą niezdolnością do pracy lub
  • umiarkowanym stopniem niepełnosprawności.

Należy też pamiętać, że odliczeniu w zeznaniu podatkowym nie podlegają wydatki:

• sfinansowane (dofinansowane) ze środków zakładowego funduszu rehabilitacji osób niepełnosprawnych, zakładowego funduszu aktywności, Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych lub ze środków Narodowego Funduszu Zdrowia, zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
• zwrócone w jakiejkolwiek formie. Jeżeli dofinansowanie lub zwrot były częściowe, odliczamy tylko pozostałą kwotę. (...) Więcej